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「老後の資金が心配」「子供の教育費をどう備えるか」—私もそんなことを考えて資産形成を始め、現在は資産4,000万円でのサイドFIREを目指しています。
そんな中、子どもの将来資金を“税金ゼロ”で効率よく準備できる制度として「子供NISA」の創設が注目されています。ジュニアNISAが2023年で終了した今、どのように備えるべきかを迷っている家庭も多いのではないでしょうか。
この記事では、2026年度の税制改正で導入が検討されている「子供NISA」について、制度概要・メリット・ジュニアNISAとの違いをわかりやすく解説します。
また、補足として高齢者向け「プラチナNISA」の制度案についてもご紹介します。
📘 この記事でわかること
・今話題の「子供NISA（仮称）」って結局どんな制度になるの？
・ジュニアNISA終了後、教育費のためにどう備えるか？我が家の考え
・60歳以上向け？「プラチナNISA」ってどんな制度？ざっくり解説！
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子供NISAの最新状況（2025年9月版）
2025年8月末、金融庁が「令和8年度 税制改正要望」を提出したことで、子供NISA（仮称）創設の議論が本格化しています。まだ要望段階ではありますが、教育資金や老後資金の準備に直結する制度改正であり、今後の家計に大きな影響を与える可能性があります。ここでは、検討内容と政府の動き、そしてとん家の考えを整理します。
検討中の制度概要と今後の見通し
2025年8月29日、金融庁は「令和8年度 税制改正要望」を財務省に提出しました。現時点ではまだ要望段階ですが、次のような制度が検討されています。
- 子供NISA（仮称）の導入
18歳未満でも積立投資が可能に。非課税枠は年間120万円前後と見込まれています。 - プラチナNISA（仮称）の創設
高齢者の生活資金に配慮し、毎月分配型投信などを非課税投資枠に追加。 - 暗号資産の課税見直し
ビットコインなどの売買益に関する課税の簡素化が議論されており、投資環境の改善につながる可能性があります。
施行時期としては、プラチナNISAが2026年中、子供NISAは新制度創設のため2027年1月スタートが有力視されています。
金融庁・政府の動き
制度化までのスケジュールは以下のとおりです。
- 2025年8月末：金融庁が財務省に税制改正要望を提出
- 2025年12月頃：与党「税制改正大綱」に盛り込まれるか注目
- 2026年通常国会（1〜3月）：関連法案を提出・成立の見込み
- 2026〜2027年：新制度の順次施行（子供NISAは2027年1月想定）
まだ正式決定には至っていませんが、教育資金をどう準備するかを考える家庭にとって注目すべき流れです。
とん家の考え｜非課税制度は積極的に活用
子供NISAが実現すれば、教育資金を「長期・非課税」で準備できる大きなメリットがあります。とん家でも前向きに注目しています。
一方で、親が子供口座に多くの資金を入れすぎると、成人時に新NISA枠がすでに埋まってしまうというリスクも考えられます。
そのため、
- 誰が拠出するのか（親・祖父母など）
- 将来の自由度をどこまで残すのか（教育費専用か、成人後の資産形成まで見据えるか）
を考えながら利用する必要があります。制度が確定するまでは、親の新NISAを使って教育資金を運用するのが現実的だと考えています。
子供NISAとは？ジュニアNISA・新NISAとの違いも解説
| 制度 | 対象 | 年間非課税枠（万円/年） | 非課税期間 | 払出制限 | 贈与の扱い | 主な目的 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ジュニアNISA（終了） | 0〜19歳 | 80 | 最長5年 | 18歳まで不可 | 子供名義 → 贈与心配なし | 教育資金（終了済） |
| 子供NISA（予定） | 0〜17歳 | 120 | 無期限（予定） | 制限なし（予定） | 子供名義 → 贈与心配なし | 教育資金 |
| 新NISA | 成人 | 360 | 無期限 | 制限なし | 親名義 → 教育費に使うと贈与扱いの可能性 | 資産形成 |
| プラチナNISA（予定） | 60歳以上 | 120 | 無期限 | 未定 | 贈与とは無関係 | 老後資金 |
子供NISA（仮称）は、18歳未満の未成年が新NISAと同様に積立投資を利用できるようにする新制度案です。金融庁が2026年度の税制改正での創設を目指して検討を進めています。
背景には、かつて存在した「ジュニアNISA」の失敗があります。ジュニアNISAは0〜19歳が対象でしたが、「18歳まで原則引き出せない」制約がネックとなり利用が広がりませんでした。子供NISAではこの反省を踏まえ、教育資金準備のしやすさと金融教育の促進を目的に、より柔軟な制度設計が検討されています。
【検討中】子供NISAの仕組みと特徴
子供NISA（仮称）は、18歳未満の未成年でも新NISAと同様に積立投資ができるようにする新制度案です。
背景には、かつて導入された「ジュニアNISA」の利用が広がらなかった反省があります。ジュニアNISAは0〜19歳を対象とし、年間80万円まで投資できましたが「18歳まで原則引き出せない」という制約が大きなネックでした（最終的に撤廃）。
子供NISAはその失敗を踏まえ、教育資金の準備と金融教育をしやすくするために、より柔軟な設計が検討されています。大きな特徴は以下の3点です。
- 非課税期間が無期限
- 払い出し制限がない
- 子供名義の口座で贈与の心配がない
👉 この3つのポイントにより、子供NISAは「教育資金＋資産形成」の両面で有力な制度になると期待されています。
対象年齢と利用条件（何歳から？いつから？）
現時点の構想では、新NISAの年齢制限の撤廃という考え方で子供NISAの対象は0〜17歳の未成年とされています。2027年1月からの開始が有力視されており、制度が実現すれば0歳から非課税投資をスタートできる見込みです。
利用にあたっては、親や祖父母が資金を拠出する形が一般的になると考えられます。口座は子供名義で作られるため、形式上は「子供が投資家」となります。
非課税枠はいくら？上限と期間
子供NISAの非課税枠は、年間120万円程度と想定されています。これは新NISAのつみたて投資枠を年齢制限なく利用できるようにする発想に基づいています。
ただし、資金拠出の多くは親や祖父母からの贈与になるため、**贈与税の非課税枠（年間110万円）**との兼ね合いが課題です。毎年110万円をきっちり贈与すると「意図的な節税」と見なされ、課税される可能性がある点は注意が必要です。
そのため、現実的には100万円前後を目安に積み立てる家庭が多いと予想されます。制度の確定内容によっては、この点が今後のリスクや注意点として議論される可能性があります（詳細は後述の「メリットとデメリット」で解説）。
贈与税・相続税との関係（心配はいらない？）
子供NISAは最初から子供名義の口座で投資を行うため、贈与税を心配する必要は基本的にありません。親名義の新NISAで教育資金を積み立てる場合は、子供に資金を移す際に「贈与」と認定される可能性がありますが、子供NISAではその懸念が解消されます。
また、教育資金については「教育資金の一括贈与に係る贈与税非課税措置（1,500万円まで非課税）」という特例制度も存在します。ただし、こちらは専用口座や領収書の提出が必要で手続きが煩雑です。
その点、子供NISAは最初から子供名義で投資できるため、教育資金にもっともシンプルに使える制度といえます。
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贈与の扱いの違い（子供NISAは贈与の心配なし！）
子供NISAなら最初から子ども名義口座で運用できるので、贈与の手続きや税制上の心配は基本的に不要です。一方、新NISA（親名義）で教育資金を積み立てる場合は、将来的な資金移動が「贈与」と認定される可能性があります。
ただしこの“教育資金贈与”には、文部科学省が推進する「教育資金の一括贈与に係る贈与税非課税措置」があります。これは、直系尊属（祖父母や親）が子や孫の教育資金として一括贈与した場合、1,500万円まで非課税になる特例制度です（参考：文科省、全国法人会総連合）。
利用には以下のような手続きが必要です：
- 金融機関に教育資金専用口座を開設し、資金を預け入れる
- 「教育資金非課税申告書」を税務署へ提出
- 教育費の領収書を管理し、必要に応じて提出
これらを踏めば新NISAで準備した資金も教育費に充てられますが、やや煩雑な手続きが必要になります。
子供NISA（仮称）の親世代に広がる関心（2025年4月の調査より）
2025年4月に実施された調査では、「子供NISA（子供支援NISA）」の認知度はまだ43.2％にとどまっています。しかし、30代以下の親世代に限ると74.4％が「利用したい」と回答しており、教育資金を真剣に考える世帯から高い関心を集めています。
利用を検討する理由としては以下の声が多く挙がりました。
- 教育資金を少しでも効率的に準備したい
- 早いうちから資産運用に慣れさせたい
- 将来の結婚や留学など、子供のライフイベント資金を作ってあげたい
👉 とくに「非課税で長期運用できる」という特徴が、子供の将来を考える親世代に大きな安心感を与えていることがわかります。
出典：株式会社400F（オカネコ）『新NISAおよび関連制度に関する意識調査』（2025年4月実施）
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子供NISAのメリットとデメリット｜非課税で教育資金を貯める制度の可能性
子供NISA（仮称）は、「子供名義の口座で長期・非課税で複利運用できる」という強みがある一方で、制度がまだ検討段階にあるため不確定要素も残っています。
教育資金に使いやすい理由
子供NISA（仮称）の最大の強みは、子供名義の口座で非課税運用ができる点にあります。ジュニアNISAのように「18歳まで引き出せない」という制限がなく、教育費が必要になったタイミングで自由に使えるのは大きなメリットです。
さらに、名義が最初から子供本人にあるため、親名義の新NISAから教育資金を移すときのような「贈与認定リスク」も基本的に発生しません。教育費の準備をシンプルに進められる制度設計は、家庭にとって大きな安心材料になります。
複利効果と長期投資の魅力
子供NISAは0歳から17〜18歳までの長期投資が可能であり、非課税で複利を最大限活かせる制度です。
例として、0歳時点で120万円を一括投資し、年利5%で17年間運用した場合のシミュレーションは以下の通りです。
- 元本：120万円
- 年利：5%
- 運用期間：17年間
- 最終金額：約270万円
270万円は、公立大学の「入学金＋4年間の授業料」の合計とほぼ同水準。つまり、大学費用を1回の拠出でまかなえる可能性があるのです。
さらに、毎年非課税枠（120万円想定）を利用して積み立てを行えば、大学資金だけでなく、生活費・留学費・大学院進学など多様な教育費用をカバーできる余地が広がります。
👉 教育資金のシミュレーションに関心がある方はこちらの記事もどうぞ
制度が未確定な点・リスク
一方で、子供NISAはまだ「検討段階」であり、不透明な部分も多くあります。
- 制度の開始時期が確定していない（2027年1月開始が有力）
- 年間非課税枠や対象商品の詳細は未定（現状は「年間120万円・つみたて投資枠中心」と想定）
- 親の新NISAとの併用ルールが不透明
現在、制度設計上は「年間120万円」が非課税枠と予想されていますが、実際の資金拠出は親や祖父母からの贈与が中心になるため、贈与税の非課税枠（年間110万円）との兼ね合いが課題です。
１年で110万円の贈与があると贈与税がとられます。また、毎年きっちり110万円を贈与すると「意図的な節税」と判断される贈与税が取られるリスクもあるため、実際に積み立てる金額は100万円前後に抑える家庭が多くなる可能性があります。
👉 制度が確定するまでの間は、親の新NISAを利用して教育資金を運用し、導入後に子供NISAへ移行するのが現実的な戦略といえるでしょう。
【準備できる】子供NISAの始め方と活用戦略
子供NISAはまだ制度化前ですが、未成年口座の開設自体は今も可能です。将来スムーズに子供NISAへ移行するためには、早めに準備を始めておくのが安心です。ここでは、現時点でできる準備と口座開設の流れを解説します。
子供NISAの始め方（口座開設と手順）
子供NISAは2027年の導入が有力視されていますが、今の時点でも子供名義の証券口座（未成年口座）は開設できます。現行制度を活用しながら教育資金を積み立て、制度開始後に子供NISAへ切り替える準備をしておくのが賢い方法です。
- 証券会社を選ぶ（SBIまたは楽天を推奨）
- 必要書類を準備
- 子供のマイナンバーカード（または通知カード＋健康保険証）
- 親（法定代理人）の本人確認書類
- 続柄証明（住民票などが必要な場合あり）
- 親が代理で申込（オンラインで完結可能）
- 開設完了（1〜2週間程度） → 入金・積立設定を開始
📌 証券会社の選び方（SBI証券・楽天証券がおすすめ）
基本は 親がすでに利用している証券会社 を選ぶのがおすすめ。管理がシンプルで、商品選びや積立設定もスムーズです。
- 特におすすめは SBI証券 と 楽天証券。どちらも
- 低コストインデックスファンドが豊富
- NISA・iDeCoにフル対応
- アプリや積立設定が使いやすい
といった理由で、教育資金の準備に最適です。
👉 このように「未成年口座は今から開設できる」ことを押さえておくと、読者にとって行動に移しやすい記事になります。なお、非課税枠は年間120万円と想定されていますが、贈与税の非課税枠（年間110万円）との兼ね合いから、現実的には100万円前後が目安です。
とん家の戦略｜非課税口座で教育資金を準備
教育資金は「必要になる時期が決まっている資金」だからこそ、計画的に積み立てることが重要です。我が家では、現行制度をフルに活用しながら、子供NISAが始まったらスムーズに移行できるように戦略を立てています。
とん家の戦略｜非課税口座で教育資金を準備
教育資金は「必要になる時期が決まっている資金」だからこそ、計画的な積立が欠かせません。とん家では、現行制度をフルに活用しつつ、子供NISAが始まったらスムーズに移行できるよう準備を進めています。
- 短期〜中期の教育費（小学校〜大学入学まで）
→ 子供NISAをメインにインデックス投資。贈与時の煩雑さがなく、必要な時に柔軟に引き出せる。 - 長期的な養育資金（生活費など）
→ 親の新NISAを活用。常時必要になる資金には配当投資も組み合わせる。
👉 結論：教育資金を準備するなら子供NISAが最も実用的。親の新NISAは補完的に利用するのが現実的。
子供NISAでの教育資金積立目標
- 手段：つみたて投資枠を使い、全世界株インデックスファンドへ定期積立
- 目標：大学進学を想定して元本1,000万円を確保（ジュニアNISA含む）
👉教育費や生活費・老後資金の確保戦略詳細を知りたい方はこちら
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よくある質問Q&A｜子供NISA編
Q. 教育費はどのくらい？
A. 概算ですが大学まで公立だと約800万円程、大学まで私立だと2,000万円程必要になる可能性があります。我が家も“地方移住×サイドFIRE”を考える中で、教育費の地域差を真剣に比較してみました。
👉 都会と地方の教育費を比較｜サイドFIREを意識した家族の選択
Q. ジュニアNISAから乗り換えるべき？
A. 現在の資産はそのまま保有し、新たな投資分を子供NISAで運用するのが自然です。
Q. 学資保険とどちらがよい？
A. 資産を「増やす」なら子供NISA。保障を重視するなら掛け捨て保険の併用がおすすめです。
Q. 贈与税はどうなる？
A. 現行の贈与税非課税枠は年間110万円ですが、制度創設に合わせて緩和される可能性もあります。
Q. いつから始めればいい？
A. 大学資金を目的とするなら13歳までに。理想は0〜5歳からのスタートです。
Q. どんな銘柄がおすすめ？
A. 「オルカン」や「S&P500」など、シンプルで分かりやすいインデックス投資が王道です。
おわりに｜子供NISAは「非課税を使い倒す」戦略の一部
「子供NISA」は、教育資金を効率的に準備できるだけでなく、将来の自立資金や老後資金にまでつながる制度として期待されています。
ただし重要なのは、「待つ」のではなく「今ある非課税制度を最大限に使い倒す」こと。
具体的には以下の流れで非課税口座をフル活用することが、長期的な資産形成の近道になります。
- 子供期 → 子供NISAで教育資金を準備
- 現役期 → 親の新NISAやiDeCoで資産形成
- 老後期 → プラチナNISAで配当・取り崩しを非課税に
ライフステージに合わせて使える非課税口座が揃ってきた今こそ、制度を知り、戦略的に組み合わせていくことが大切です。
資産形成は制度に振り回されるものではなく、「長期積立 × 非課税を使い倒す」というシンプルな実行がすべて。私自身も、新NISAを中心にインデックス投資を続けています。もし実際に投資している銘柄や運用方針に興味があれば、以下の記事も参考にしていただけると嬉しいです。
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